Terzo settore: Adempimenti antiriciclaggio!

Quando mi trovo a dover effettuare un’adeguata verifica di un ente che opera nel terzo settore, assistenza agli anziani ed immigrati, nel censimento è previsto che vengano inseriti anche i soci della cooperativa o solo le funzioni apicali?

Grazie

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R I S P O S T A 

Il terzo settore è una cosa seria in termini di rischi potenziali. Alla riforma del 23 novembre 2021 ( Decreto direttoriale n. 561 del 26 ottobre 2021), la cosa più importante è quella di verificare la regolarità della iscrizione al c.d. Runts – Registro Unico Nazionale Terzo Settore – che ha di fatto sostituito la vecchia iscrizione all’Anagrafe nazionale delle Onlus. Questa verifica serve al riscontro circa la onorabilità e reputazione dei soci fondatori ovvero degli organi apicali della struttura e quindi, di riflesso, a rendere più sereno il rapporto con il soggetto obbligato, soprattutto per quanto attiene al problema “terrorismo”, spesso finanziato da associazioni della specie. Ciò detto, per tornare al quesito, l’analisi dovrà riguardare unicamente i soggetti apicali che rivestono un ruolo, rinviando al Presidente il ruolo del TE, equiparabile al ruolo di amministratore, con l’annotazione della formula residuale – ultimo comma articolo 20 del d.lgs 231/07.

Saluti

gf