Revisore contabile: Compiti antiriciclaggio
Buongiorno
come detto telefonicamente dovrei effettuare la revisione di una azienda operante nel settore dei rifiuti, allocata nel Nord Italia e con un fatturato di dieci milioni di euro.
Mi dicono che si devono preparare carte di lavoro per la revisione del antiriciclaggio
Lei potrebbe darmi qualche indicazione in merito?
Grazie
Da un abbonato al sito www.antiriciclaggio.org
R I S P O S T A
I compiti del professionista, Revisore nel nostro caso, possono essere riassunti attraverso una “Relazione di conformità”.
Può cominciare dall’adeguata verifica con particolare riguardo alla Figura del Titolare effettivo – Proprietà, controllo o amministrazione ex art.20 legge 231/07.
A seguire, una verifica del conto utilizzato per la gestione delle transazioni srumentali all’impresa (Conto aziendale) e, a scandaglio, verificare qualche fattura attiva e passiva circa la corretta annotazione nelle scritture contabili.
Se ci sono dipendenti, attraverso l’amministratore acquisisca una copia aggiornata del Durc (Documento Unico Regolarità Contributiva) avuto riguardo alla previdenza e, in modo analogo, un certificato di regolarità fiscale dell’Agenzia delle entrate.
Di tutte queste attività, conservare traccia in apposita relazione di conformità.
Saluti.
gf
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