In presenza di aziende a rischio mafia o contigue a fenomeni di criminalità organizzata, con e soggetto obbligato tenuto alla “collaborazione attiva”, preoccuperei di quattro aspetti fondamentali:
1. Esistenza concreta dell’attività economica sul territorio in termini di Know how, logistica d’impresa, mezzi adeguati e personale;
2. Coerenza delle transazioni in rapporto all’oggetto sociale dichiarato (utilizzo di conto aziendale, tracciabilità delle operazioni, contante giustificato, disponibilità dell’amministratore a forfnire ogni chiarimento o delucidazione etc.);
3. In presenza di personale dipendente annotato in Libro paga e matricola, verificare osservanza dei versamenti contributivi Inps (Durc);
4. Regolarità fiscale presso l’Ade, relativamente alla tassazione ex Mod.770.

Di tutte queste attività ed approfondimenti svolti, lasciare sempre traccia storica al fascicolo del ciente.