HOLDING DI PARTECIPAZIONE: Nessun obbligo antiriciclaggio

A fronte dell’entrata in vigore del D.lgs 13 agosto 2010, n.141, le società cosiddette Holding di partecipazioni, che non esercitano altre attività finanziarie, sono tenute agli adempimenti cui sono tenute le società finanziarie iscritte all’Uif ai sensi del novellato articolo 106 TUB, e in particolare l’anagrafe dei rapporti (Agenzia delle Entrate), l’archivio unico informatico, l’identificazione della clientela, la verifica dei requisiti di onorabilità e professionalità?

RISPOSTA 

Il decreto legislativo 21 novembre 2007, n.231, in attuazione della Direttiva 2005/60/CE, concernente la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, nonché in attuazione della direttiva 2006/70/CE, che ne reca le misure di esecuzione, ha eliminato dall’elenco dei soggetti obbligati ex articolo 11 del citato decreto legislativo (intermediari finanziari e altri soggetti esercenti attività finanziaria) i soggetti indicati nell’articolo 113 del TUB (testo unico bancario), ovvero le holding iscritte nella sezione dell’elenco generale già gestito dall’Ufficio italiano cambi.

Alla luce della citata normativa, si ritiene, pertanto, che le holding di partecipazione non siano più assoggettate agli obblighi inerenti l’archivio unico informatico e l’identificazione della clientela. Non sarebbero, altresì, obbligate a verificare che i partecipanti al capitale siano in possesso dei requisiti di onorabilità e professionalità e, per i soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e controllo, del requisito di indipendenza. Occorre, pero, tenere presente che, ai sensi dell’articolo 10, comma 10, del D.lgs 141/2010, le holding che esercitano in via prevalente l’attività di assunzioni di partecipazioni, dovranno continuare ad inviare all’Agenzia delle entrate i rapporti continuativi, le operazioni extraconto, le deleghe e le procure relative all’attività finanziaria e rispondere, nel caso arrivino richieste, alle indagine finanziarie tramite posta elettronica certificata.

DAL SOLE 24 ORE 14 FEBBRAIO 2011