ON LINE, A CASA TUA–—————————————————
A voler compendiare una casistica pratica realmente
in grado di aiutare il professionista nel
difficile compito della “Collaborazione attiva” in materia di antiriciclaggio,
credo di non poter fare a meno di basarmi e riferirmi alla esperienza maturata
nel mondo bancario.
E’ dal 1991, con la legge n.197, dopo la prima
Direttiva comunitaria in materia che il mondo del credito è coinvolto nell’esame
delle posizioni di rischio volto a scongiurare il coinvolgimento, anche
inconsapevole, in fenomeni di riciclaggio.
Mutatis mutandis, nell’ambito delle vostre specificità
professionali.
Comincio col dire che l’ipotesi criminosa del
riciclaggio è stata introdotta nel nostro Codice penale nel lontano 1978,
quando il legislatore pensò di individuare in sole tre fattispecie le forme di “reato
presupposto” quali la Rapina aggravata, Sequestro di persona a scopo di
estorsione e Estorsione come il c.d. “pizzo” della criminalità organizzata,
ritenendo all’epoca, le condotte a maggiore allarme sociale.
1.Concetto
ed evoluzione storica del delitto di “Riciclaggio” e reati presupposto (Esempi
di cronaca: Coppia di Lecce, Rag. Fausto Tonna, Ciancimino);
2.Nuova
definizione di riciclaggio alla luce della Riforma del Decreto legislativo
231/07 – Art.2 – Partecipazione diretta all’attività criminosa
3.– Principali
Raccomandazioni GAFI;
4.Antesignano
Adeguata verifica della clientela e
titolare effettivo dell’operazione – Scheda notizie (Attività economica
esercitata, Tenore di vita, pubblica stima, Valutazioni finali) – Questionario
antiriciclaggio, scopo e natura – Documenti validi: art.1 e 35 DPR 445/2000
5.Controlli
e verifiche preliminari (Visura attività economica – caso Ser… a Roma – e verifica di cantiere: Arresto Re delle
cooperative a Milano: Società cartiere e false fatturazioni)
6.Vecchi
clienti – Art.22 – Prima favorevole occasione e valutazione rischio presente il
tutto nell’ambito dell’Approccio basato sul rischio
7.Casi atipici(stranieri, minorenni, extracomunitari)
8.Anagrafica
clientela & Codice SAE (Indicazione Bankit)
9.Indagini
giudiziarie & demerito creditizio
10.Iter
della “segnalazione di operazione sospetta” anche alla luce delle modifiche
introdotte dal D.L.vo nr.153/97 – Riservatezza delle segnalazioni – Modalità e
forme di collaborazione con gli Organi investigativi;
11.Obbligo
di sospendere l’operazione – max 5 giorni lavorativi (Accertamenti bancari,
Stampa, Confidenze del cliente etc.) – lavaggista e FF.OO. Napoli;
12.Casistica
delle “Operazioni sospette” realmente vissute, attraverso casi concreti già
oggetto di segnalazione (Riciclaggio da evasione fiscale, garanzie di terzi,
attività di copertura, truffa alla Pubblica Amministrazione, Usura,
triangolazioni commerciali con l’estero, vendite sotto costo, finanziamenti
illeciti da parte di soci occulti, false fatturazioni, PHISHING & RICICLAGGIO, ALERT: SOS http://www.giovannifalcone.it/4156/antiriciclaggio_alert_del_professionista.html; Scudo fiscale)
13.SOS –
arresto avvenuto e provvista scomparsa
14.Cliente
che scappa, assenza di collaborazione, Phishing, Compagnie di assicurazione
15.Acquisto
CC.DD. – dipendenti società edile – operai specializzati e non imprenditori
edili
16.Finanziamento
socio occulto (restituzione anticipazione socio e prelievo ingente contante da
conto personale)
17.Garanzia
affidamento attività imprenditoriale fornita da coniuge o collaboratore dell’imprenditore
titolare di rapporto di conto extracontabile
18.Coerenza movimentazioni
rapporti con Oggetto attività – (Ingrosso, dettaglio) – Rapporto di conto
professionista e infiltrazione C.O.;
19.Attività
di copertura (Domiciliazione sede attività, Amministratore Under & Over,
Fatturato crescente in modo esponenziale, Mancanza di esperienza attività
economica dichiarato e avulso da contesto economico e territoriale, mancanza di
oneri di personale ivi compreso il TT.FF.RR.)
20.Finanziamento
conto socio (potenzialità economica del cliente, modalità del conferimento
della provvista, disponibilità a collaborare da parte del cliente etc.)
21.APPALTI
PUBBLICI & FOI: Confidenze del cliente circa attività in corso della
magistratura
22.Arresto
funzionario Ministero attività produttive e versamento finanziamento pubblico
23.Reati
fallimentari – distrazione risorse per finalità estranee attività d’impresa
24.Beneficenza
& terrorismo – ONLUS: Cautele operative
25.Conti
dormienti e Riciclaggio
26.UIF &
SOS – Potere archiviazione – casistica
27.BANCA D’ITALIA
– Segnalazioni inutili (troppi falsi positivi)
28.Comunicazione
& Segnalazione: Differenza di merito e di sostanza
29.SENZA
RITARDO: Costruzione di una SOS
30.Valutazione
della clientela: Atteggiamento errato e controproducente
31.RICICLAGGIO
DA EVASIONE FISCALE – Dalla 516/82 – Manette agli evasori alla nuova disciplina
– Dalla vecchia contravvenzione alla ipotesi delittuosa del nuovo concetto di
danno erariale – Soglia di rilevanza penale ex artt.4 e 5 del D.lgs n.74/2000
32.Frodi
carosello – vendite sotto costo
33.Plafond
all’esportazione (10% del fatturato dichiarato e acquisti in sospensione d’imposta)
– Causale: a saldo fattura numero …
34.PRIMA
NOTA – Occhio al contante – Istruzioni della clientela sui precetti e divieti
di cui all’art.49 del D.lgs 231/07
35.FATTURAZIONI
INFRAGRUPPO: Prelievo di contanti a fronte di bonifici ingenti
36.CONTO EXTRACONTABILE:
Prestanome e/o imprenditore medesimo
37.AUTORICICLAGGIO:
Investimenti strumentali all’impresa o spese personali escluse dalla rilevanza
penale
38.Questionario
– Sintesi degli argomenti trattati
P.S.: A RICHIESTA, SI RILASCIA L\’ATTESTATO DI FORMAZIONE
SCHEDA DI ADESIONE
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