e
prevenzione  

FINANZIAMENTO
AL TERRORISMO[2]

1.    Concetto ed
evoluzione storica del delitto di “Riciclaggio”[3]– [4]–
Raccomandazioni GAFI e reati presupposto al riciclaggio di denaro sporco[5];

2.    Adeguata
verifica della clientela  e titolare
effettivo dell’operazione[6]– Questionario antiriciclaggio[7]– identificazione del cliente e registrazione dell’operazione[8]–

3.    Nuova
definizione di riciclaggio alla luce della Riforma del Decreto legislativo
231/07[9]

4.    Iter della
“segnalazione di operazione sospetta” anche alla luce delle modifiche
introdotte dal D.L.vo nr.153/97 – Riservatezza delle segnalazioni[10]– Modalità e forme di collaborazione con gli Organi investigativi;

5.    Obbligo di
sospendere l’operazione – max 5 giorni lavorativi[11];

6.    Casistica
delle “Operazioni sospette” realmente vissute, attraverso casi concreti già
oggetto di segnalazione (Riciclaggio da evasione fiscale[12],
garanzie di terzi[13],
attività di copertura[14],
truffa alla Pubblica Amministrazione[15],
Usura[16],
triangolazioni commerciali con l’estero[17],
vendite sotto costo[18],
finanziamenti illeciti da parte di soci occulti, false fatturazioni[19],PHISHING
& RICICLAGGIO[20], ALERT: SOS[21];
Scudo fiscale[22], Il change over
continua[23]);

7.    Incrocio in
AUI a posteriori, con le c.d. ricerche di massa, per la individuazione di
operazioni sospette non intercettate alla data contabile (esame GIANOS,
Contante reale, Rapporti da e/o i c.d. Paesi a rischio, Cambio taglio, Cassette
di sicurezza, Effetti al dopo incasso etc.);

8.     Report periodico (ogni 15 gg.) per la
estinzione “Titoli al portatore” (es. Certificato di deposito > la soglia di
euro 1.000,00), ovvero trasferimento di contante in violazione alla vigente
normativa;

9.    Chek sulla
corretta alimentazione dell’AUI – Report periodici e controlli centralizzati a
distanza – Suggerimenti sulla rimozione definitiva delle anomalie;

10.    VARIE: Ruolo
e compiti del Collegio sindacale[24],
Controlli interni, Verifica organizzativa di filiale etc., Risposte a quesiti
specifici di un Intermediario finanziario e modalità di accesso al sito.

P.S.: Tutti
gli articoli richiamati in appendice sono rintracciabili sul sito www.forumantiriciclaggio.it/