Antiriciclaggio: Alla ricerca del Titolare effettivo! 

Buongiorno, In una società srl con soci tutti al 25% il titolare effettivo secondo me è l’amministratore, mentre la filiale li ha inseriti tutti e 4 motivando il tutto dicendo: “Per non sbagliare mettiamoli tutti!”.

Cosa ne pensa?

Grazie

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R I S P O S T A 

Per partecipare alla gara del “TE” bisogna avere una percentuale di partecipazione al capitale superiore al 25% – lett. a) del 2° comma dell’art.20 del d.lgs 231/07.

Pertanto, in casi di questo genere, in assenza delle altre eventualità (proprietà indiretta), vale la formula “residuale” dell’amministratore da indicare come TE.

In questo caso, ricordarsi di indicare a futura memoria il percorso seguito, da poter utilizzare, nella sciagurata ipotesi di doversi difendere da contestazioni di vario genere ex post. – ex comma 6 dello stesso Decreto.

Tu gli devi dire che la formula del 25% non dice “pari o superiore” (come vale per il trasferimento del contante), ma dice solo “superiore”.

In questo caso, ricordarsi di indicare a futura memoria il percorso seguito, da poter utilizzare, nella sciagurata ipotesi di doversi difendere da contestazioni di vario genere ex post. – ex comma 6 dello stesso articolo.

Cordialità

gf