ADEGUATA VERIFICA Antiriciclaggio: Controllo costante del rapporto con il cliente – Rischi palesi!

Volendo commentare uno dei tanti precetti o prescrizioni introdotte con il Decreto legislativo n.90/2017 di ratifica della IV Direttiva Europa nella lotta al riciclaggio o finanziamento del terrorismo, penso che uno dei più importanti adempimenti in capo ai soggetti obbligati – intermediari finanziari e/o professionisti – sia proprio quello del “controllo costante del rapporto con il cliente”.

In verità trattasi di una condotta già suggerita con la vecchia disciplina di cui alla lettera c) del 1° comma dell’art.19 del D.lgs 231/07.

Oggi, sembra essere stato detto con più forza dalla lett.d) del 1° comma dell’art.18 del D.lgs 90/2017 che recita testualmente:

“”d) il controllo costante del rapporto con il cliente per tutta la sua durata attraverso l’esame della complessiva operatività del cliente medesimo. La verifica e l’aggiornamento dei dati e delle informazioni acquisite nello svolgimento delle attività di cui alle lettere a), b) e c), anche riguardo, se necessaria in funzione del rischio alla verifica della provenienza dei fondi e delle risorse nella disponibilità del cliente sulla base di informazioni acquisite o possedute in ragione dell’esercizio dell’attività.”

Adeguata verifica.

Se, come soggetti obbligati – banca o professionisti – possiamo stare relativamente tranquilli in presenza di rapporti accesi e/o avviati nei confronti di “persone fisiche” come i privati consumatori, qualche attenzione maggiore sarà certamente necessaria in presenza dell’esercizio atti attività economiche  di società o ditte individuali, ovvero soggetti titolari di Partite IVA e iscrizioni alla Camera di commercio.

Controllo costante del rapporto – Rischi evidenti!

Il controllo dinamico della operatività del rapporto in essere presuppone l’esecuzione dell’Adeguata verifica già effettuata all’avvio della relazione.

Il controllo di merito delle transazioni registrate sul rapporto di conto, quindi, determina un approfondimento di  qualità e quantità della relazione, con particolare riguardo alla “coerenza della movimentazione” della provvista finanziaria in relazione all’attività economica dichiarata.

Particolare attenzione dovrà pertanto porsi se:

• Un fatturato che cresce in modo esponenziale, in modo ingiustificato se rapportato ad attività analoghe sul territorio – vendite sotto costo per Frodi carosello;
• Un fatturato in crescita senza riporto di costi adeguati quali spese di personale in bilancio – stipendi, tfr etc. – mancanza di personale? Fatture false;;
• Eccessiva movimentazione di denaro contante ingiustificabile per l’esercizio di attività economiche all’ingrosso, potendosi ragionevolmente sospettare un’attività di copertura;
• Accrediti con bonifici e prelievo di solo contante – scarsa trasparenza sui costi sui fornitori con possibili false fatturazioni attive;
• Emissione di assegni nei confronti di soggetti estranei all’oggetto sociale – come parenti stretti dell’amministratore, presupponendo una procedura concorsuale di breve periodo e quindi bancarotta e distrazione del patrimonio;
• Compagine sociale troppo giovane o troppo vecchia, soprattutto con riferimento alle cariche di responsabilità di Amministrazione e Dirigenza;
• Repentino trasferimento di risorse per effetto dell’arrivo di nuovi soci e nuova composizione nella ripartizione del capitale sociale e quindi anche del titolare effettivo;
• Aumenti di capitale con risorse di dubbia provenienza o comunque non sufficientemente chiare, anche per la indisponibilità manifestata dall’amministratore a fornire elementi di conoscenza adeguati.

In passato, parlai di “cautele eccessive e controproducenti in occasione dell’Adeguata verifica per talune specifiche circostanze https://www.forumantiriciclaggio.it/adeguata_verifica_della_clientela__cautela_eccessiva_e_controproducente_/ .

Oggi dico che il “controllo durante del rapporto” rappresenta il migliore antidoto per scongiurare rischi occulti che, con un’attenzione costante della relazione potranno certamente essere scongiurati.

Adeguata verifica

Buon lavoro!